Quels sont les impôts et taxes pour une entreprise ?

Quand on dirige une entreprise, il n’est pas toujours simple de savoir quels impôts et taxes s’appliquent à son activité.

Ces prélèvements varient selon la forme juridique, le secteur et la taille de l’entreprise.

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Pour vous aider à y voir plus clair, voici un tour d’horizon des principales taxes et contributions que vous devez connaître, et comment les gérer simplement avec VYSION.

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L’impôt sur les bénéfices : IS ou IR ?

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En fonction du statut juridique de votre entreprise, vous serez soumis soit à l’impôt sur les sociétés (IS), soit à l’impôt sur le revenu (IR).

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Impôt sur les sociétés (IS)
Il concerne les sociétés de capitaux (SARL, SAS, SA…), les sociétés d’exercice libéral et les syndicats professionnels.
→ Taux d’IS : 25% depuis le 1er janvier 2022.

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Impôt sur le revenu (IR)
Applicable aux entreprises individuelles, EURL ou SNC.
→ Le bénéfice est directement imposé au nom des associés, au prorata de leur part.

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La TVA : une taxe incontournable

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La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe indirecte sur la consommation, facturée au client. Son taux dépend du type de bien ou de service :

• 20 % : taux standard
• 10 % : restauration, transport, travaux
• 5,5 % : produits alimentaires, énergie
• 2,1 % : presse, médicaments remboursables

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Les trois régimes de TVA

• Régime normal : déclaration mensuelle obligatoire
• Régime réel simplifié : déclaration annuelle avec acomptes (selon CA)
• Franchise en base : pas de TVA collectée si le CA reste sous certains seuils

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💡 Avec VYSION, votre expert-comptable peut déclarer la TVA de votre entreprise en quelques clics, et vous prévenir automatiquement par email.

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La contribution économique territoriale (CET)

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La CET est un impôt local qui remplace l’ancienne taxe professionnelle. Elle comprend deux volets :

• Cotisation foncière des entreprises (CFE) : calculée sur la valeur locative des biens immobiliers
• Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) : à partir de 500 000 € de CA

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Cette contribution varie d’une commune à l’autre, en fonction des taux votés localement.

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Des taxes selon votre activité

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D’autres taxes peuvent s’appliquer selon la nature de votre activité :

• Taxe sur les salaires
• Taxe d’apprentissage
• Contribution formation professionnelle
• Taxes spécifiques (boissons alcoolisées, publicité extérieure…)

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Il est essentiel de les recenser correctement pour anticiper leur impact sur votre trésorerie.

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Gérer ses obligations fiscales avec VYSION

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Connaître ses obligations fiscales, c’est bien. Les suivre en temps réel, c’est encore mieux. Sur VYSION :

• Vos impôts et taxes sont visibles dans votre tableau de bord
• Vous pouvez anticiper vos échéances
• Votre expert-comptable peut vous envoyer des notifications automatiques et centraliser vos déclarations

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